En arvstvist mellan syskon handlar sällan bara om pengar. Ofta finns också olika uppfattningar om gåvor, testamente, värdering av egendom eller vem som ska sköta dödsboet. För att komma vidare behöver ni skilja mellan tre frågor: hur dödsboet ska förvaltas, vem som har rätt till arv och hur egendomen slutligen ska fördelas.
Försök först att samla underlagen och tydliggöra vad ni faktiskt är oense om. Om det inte går att nå en frivillig lösning finns rättsliga verktyg, bland annat boutredningsman och skiftesman.
Börja med bouppteckningen
Bouppteckningen är dödsboets legitimationshandling och ska redovisa den avlidnes och, när det är relevant, den efterlevande makens tillgångar och skulder. Den ska normalt förrättas inom tre månader efter dödsfallet och lämnas till Skatteverket inom en månad efter förrättningen.
En registrerad bouppteckning löser inte en arvstvist, men den ger ett gemensamt faktaunderlag. Kontrollera därför att tillgångar, skulder, försäkringar, testamente och eventuella gåvor har hanterats korrekt innan arvskiftet påbörjas.
Arvsordning, särkullbarn och laglott
Om det inte finns något testamente fördelas arvet enligt ärvdabalkens arvsordning. Barn är bröstarvingar. Efterlevande makes rätt påverkar dock när gemensamma barn får sitt arv, medan särkullbarn som huvudregel har rätt att få ut sitt arv direkt.
Laglott är hälften av den arvslott som enligt lag tillkommer en bröstarvinge. Ett barn som vill få ut sin laglott trots ett testamente måste begära jämkning inom sex månader från delgivningen av testamentet. Passeras fristen kan rätten gå förlorad.
Läs mer om formkrav och planering i vår guide om testamente.
Gåvor är inte alltid fria från laglottsreglerna
En gåva till ett barn ska som huvudregel avräknas som förskott på arv, om inte annat har föreskrivits eller omständigheterna visar en annan avsikt. För gåvor till andra arvingar gäller inte samma presumtion.
Dessutom finns det förstärkta laglottsskyddet. Om en gåva till sitt syfte är att likställa med testamente kan reglerna om laglott i vissa fall tillämpas på gåvan. En bröstarvinge som vill göra den rätten gällande måste väcka talan mot gåvotagaren inom ett år från det att bouppteckningen avslutades.
Det avgörande är alltså inte enbart om gåvan lämnades nära dödsfallet. Villkoren, tidpunkten, givarens avsikt och om givaren behöll nyttan av egendomen kan behöva bedömas tillsammans.
Sverige har ingen arvsskatt
Svensk arvs- och gåvoskatt avskaffades vid utgången av 2004. Det tas därför inte ut någon arvsskatt i ett vanligt svenskt dödsbo.
Skatt kan ändå bli relevant. Dödsboet kan exempelvis ha inkomstskatt att deklarera, och den som senare säljer en ärvd fastighet eller andra tillgångar kan behöva betala kapitalvinstskatt. Latent skatt kan därför påverka värderingen i ett arvskifte även om själva arvet inte beskattas.
När någon vägrar skriva under arvskiftet
Ett frivilligt arvskifte ska undertecknas av dödsbodelägarna. Om delägarna inte kan enas kan en dödsbodelägare ansöka hos tingsrätten om att en skiftesman utses.
Skiftesmannen ska först försöka få till en överenskommelse. Om det inte lyckas kan skiftesmannen genomföra ett tvångsskifte. Den som vill klandra ett sådant arvskifte måste väcka talan inom fyra veckor från delgivningen.
En boutredningsman har en annan huvuduppgift: att förvalta och utreda dödsboet. Om det redan finns en boutredningsman eller testamentsexekutor kan den personen i vissa fall också vara skiftesman. När problemet endast är att delägarna inte kan enas om fördelningen är skiftesman den mer precisa lösningen.
Så hanterar ni en arvstvist mellan syskon
- Samla bouppteckning, testamente, gåvobrev, kontoutdrag, värderingar och annan relevant dokumentation.
- Skriv ned vilka frågor ni är överens respektive oense om.
- Ta in oberoende värderingar av fastighet, företag eller annan svårvärderad egendom.
- Kontrollera tidsfristerna för jämkning av testamente, förstärkt laglottsskydd och klander av arvskifte.
- Överväg förhandling eller medling innan tvisten drivs i domstol.
- Ansök om boutredningsman eller skiftesman när dödsboet annars inte kan komma vidare.
När bör du kontakta en jurist?
Vid en arvstvist mellan syskon bör du söka juridisk hjälp tidigt om testamentet är oklart, större gåvor har lämnats, en frist löper eller egendomens värde är omtvistat. Läs mer om hur en jurist vid arvsfrågor kan hjälpa till med bouppteckning, arvskifte och tvist.
